Intereses de demora explicados

Cuando un cliente comercial paga una factura tarde, el dinero que se le debe ha estado trabajando para él en lugar de para usted. Los intereses de demora compensan ese tiempo. En España no hace falta negociarlos: según la Ley 3/2004 de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales, el deudor incurre en mora y debe pagar el interés pactado o el legal por el mero incumplimiento del plazo. El mismo esquema, un tipo de referencia más un margen fijado por ley, rige en la UE y en el Reino Unido; en Estados Unidos, la norma federal cubre solo los pagos del Gobierno federal a sus contratistas.

Esta guía explica cuándo empiezan a correr los intereses, cómo se construyen los tipos legales, qué cantidades fijas se añaden y cómo convertir la regla en una cifra. Es el texto complementario de la Calculadora de Intereses de Demora.

España: mora automática al vencer el plazo

Según el artículo 5 de la Ley 3/2004, el obligado al pago incurre en mora y debe pagar el interés pactado en el contrato o el fijado por la ley automáticamente por el mero incumplimiento del pago en el plazo pactado o legalmente establecido, sin necesidad de aviso de vencimiento ni intimación alguna. El artículo 6 exige que el acreedor haya cumplido sus obligaciones contractuales y legales y que no haya recibido a tiempo la cantidad debida, salvo que el deudor pruebe que no es responsable del retraso.

El plazo legal lo fija el artículo 4: treinta días naturales cuando el contrato no fija otro, ampliables por pacto sin superar los 60 días. Conviene dejar el plazo por escrito, como explica la guía sobre cómo redactar los plazos de pago en una factura.

España: el tipo del BCE más 8 puntos

El interés de demora es el que resulte del contrato y, en defecto de pacto, el tipo legal (artículo 7.1). Según el artículo 7.2, el tipo legal es la suma del tipo de interés aplicado por el Banco Central Europeo a su más reciente operación principal de financiación efectuada antes del primer día del semestre natural de que se trate, más ocho puntos porcentuales, y se aplica durante los seis meses siguientes a su fijación. El artículo 7.3 encarga al Ministerio de Economía y Hacienda publicar semestralmente en el Boletín Oficial del Estado el tipo resultante. Si el tipo del BCE fuera del 2,15 por ciento, el tipo legal de demora sería del 10,15 por ciento.

Además de los intereses, el artículo 8 da al acreedor una cantidad fija de 40 euros, que se añade en todo caso y sin necesidad de petición expresa a la deuda principal, y una indemnización por los costes de cobro debidamente acreditados que la superen. El artículo 9 declara nulas las cláusulas que excluyan el interés de demora o la indemnización del artículo 8, y considera abusivo un interés pactado un 70 por ciento inferior al legal, salvo prueba en contrario.

La UE: el tipo de referencia más al menos 8 puntos

La Directiva 2011/7/UE, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales, define el interés legal de demora como un interés simple igual al tipo de referencia más al menos ocho puntos porcentuales (artículo 2.6); para los Estados de la zona del euro, el tipo de referencia es el del BCE para sus operaciones principales de financiación más recientes (artículo 2.7). El acreedor tiene derecho a intereses sin necesidad de reclamación (artículo 3) y a una cantidad fija de al menos 40 euros por costes de cobro (artículo 6). El artículo 12 permite a los Estados mantener o adoptar disposiciones más favorables para el acreedor, de modo que se aplica la ley nacional: en Alemania, el § 288 del BGB fija nueve puntos porcentuales sobre el Basiszinssatz en las operaciones sin consumidores y 40 euros frente a un deudor que no es consumidor.

El Reino Unido: el 8 % sobre el official dealing rate

Según la Late Payment of Commercial Debts (Interest) Act 1998, los intereses legales sobre una deuda entre empresas corren desde el día siguiente al día de pago pactado o, a falta de pacto, al final de un período de 30 días (sección 4). La Late Payment of Commercial Debts (Rate of Interest) (No. 3) Order 2002 fija el tipo en el 8 % anual sobre el official dealing rate del Banco de Inglaterra vigente el 31 de diciembre o el 30 de junio anterior al inicio de los intereses. La sección 5A añade una cantidad fija: 40 libras para deudas de menos de 1.000 libras, 70 libras de 1.000 a menos de 10.000 y 100 libras a partir de 10.000. Según las secciones 8 y 9, una cláusula que excluya los intereses legales es nula salvo que el contrato prevea un "substantial remedy".

Estados Unidos: solo los contratos federales

La norma federal estadounidense regula los intereses de demora en los pagos del Gobierno federal a sus contratistas. Según la cláusula de pronto pago FAR 52.232-25, la oficina pagadora abona automáticamente, sin que el contratista lo pida, un interés de penalización si no paga en la fecha de vencimiento. Para las facturas privadas entre empresas, el tipo sale del contrato y de la ley de cada estado, que esta guía no trata; por eso la calculadora trata Estados Unidos como una jurisdicción de tipo contractual.

Por qué el tipo cambia

Los tipos legales de España, la UE, Alemania y el Reino Unido son cada uno un tipo de referencia más un margen fijo. El margen está en la ley; el tipo de referencia lo fija un banco central y se revisa cada semestre, en España según el artículo 7.2 de la Ley 3/2004. Por eso una cifra en un requerimiento de pago debería indicar el tipo de referencia aplicado y el semestre al que corresponde.

Convertir la regla en una cifra

El interés es el principal por el tipo anual por el número de días de retraso dividido entre 365. Una factura de 5.000 euros con 30 días de retraso al 10,15 por ciento acumula 5.000 x 0,1015 x 30 / 365, unos 42 euros, antes de sumar la cantidad fija de 40 euros. Una factura de 2.000 euros al 12 por ciento con 40 días de retraso acumula 2.000 x 0,12 x 40 / 365, unos 26 euros.

La Calculadora de Intereses de Demora calcula los intereses para las jurisdicciones que incluye, al tipo legal donde sus datos recogen uno y, si no, al tipo de su contrato, y muestra una cantidad fija donde sus datos la incluyen. Con la cifra en la mano, las guías sobre cómo hacer seguimiento de una factura impagada y qué hacer cuando un cliente no paga tratan los pasos siguientes, y la guía sobre cómo cobrar recargos por pago tardío trata la parte contractual.

Preguntas frecuentes

¿Qué son los intereses legales de demora?

Son intereses que un acreedor puede cobrar sobre una deuda comercial vencida porque la ley los concede, aunque el contrato no diga nada sobre la mora. En España los regula la Ley 3/2004; la Directiva 2011/7/UE los exige en toda la UE, y en el Reino Unido los concede la Late Payment Act.

¿Cuál es el interés de demora en España?

A falta de pacto, el artículo 7.2 de la Ley 3/2004 fija el tipo del Banco Central Europeo en su más reciente operación principal de financiación antes del semestre natural, más ocho puntos porcentuales. El Ministerio de Economía y Hacienda publica el tipo resultante cada semestre en el BOE (artículo 7.3). El artículo 8 añade una cantidad fija de 40 euros por costes de cobro.

¿Desde cuándo corren los intereses de demora?

Según el artículo 5 de la Ley 3/2004, automáticamente desde el incumplimiento del plazo de pago pactado o legal, sin aviso de vencimiento ni intimación, siempre que concurran los requisitos del artículo 6. A falta de pacto, el plazo legal es de treinta días naturales (artículo 4).

¿Hay un tipo federal de interés de demora en Estados Unidos?

Para los contratos federales, sí: según la FAR 52.232-25, el Gobierno abona automáticamente un interés de penalización cuando paga tarde a un contratista. Para las facturas privadas entre empresas, el tipo sale del contrato y de la ley de cada estado, que esta guía no trata.

¿Puedo cobrar intereses si el contrato no los menciona?

En España sí: la Ley 3/2004 concede el interés legal a falta de pacto (artículo 7), y el artículo 9 declara nulas las cláusulas que lo excluyan. La Directiva 2011/7/UE, el § 288 del BGB alemán y la Late Payment Act británica también conceden intereses sin cláusula. En otros lugares, indique el tipo en el contrato y en la factura.

¿Cómo calculo el interés exacto que se me debe?

Multiplique el principal por el tipo anual y por el número de días de retraso dividido entre 365. Una factura de 2.000 euros al 12 por ciento con 40 días de retraso debe unos 26 euros. La Calculadora de Intereses de Demora hace lo mismo para las jurisdicciones que incluye.