Intereses de demora explicados
Cuando un cliente comercial paga una factura tarde, el dinero que se le debe ha estado trabajando para él en lugar de para usted. Los intereses de demora son la forma que tiene la ley de corregir eso: un cargo que compensa al proveedor por el tiempo que su efectivo estuvo en la cuenta de otro. En buena parte del mundo esto no es un favor que haya que negociar. Es un derecho legal que se activa en el momento en que una factura vence.
En España este derecho está claramente regulado, y por eso esta guía empieza en casa antes de mirar a México, la UE, el Reino Unido y Estados Unidos. Las reglas españolas vienen de una ley que traspone la directiva europea y figuran entre las más favorables al proveedor de Europa. Conocerlas es la diferencia entre reclamar el importe correcto y soltar una cifra que un cliente pueda desestimar.
Esta guía explica cómo se construyen los principales tipos legales, por qué se anclan al tipo de un banco central y cómo convertir la regla en una cifra real para la factura que tiene delante. Es el texto complementario de la Calculadora de Intereses de Demora, que aplica estas reglas para que no tenga que calcularlas a mano.
España: 8 puntos sobre el tipo del BCE
El derecho español regula los intereses de demora en operaciones comerciales mediante la Ley 3/2004, que traspone la directiva europea. El tipo legal es el de la principal operación de financiación del Banco Central Europeo más 8 puntos porcentuales al año. Si el tipo del BCE es del 3,65 por ciento, el interés de demora resulta del 11,65 por ciento. El Ministerio de Economía publica el tipo aplicable cada semestre en el Boletín Oficial del Estado, de modo que la cifra no cambia cada vez que el BCE se reúne.
Dos detalles cuentan en la práctica. Primero, además de los intereses, el acreedor puede reclamar una compensación fija de 40 euros por los costes de cobro de cada factura, sin necesidad de probar el gasto. Segundo, el plazo legal de pago por defecto entre empresas es de 30 días desde la entrega o la recepción de la factura, ampliable por pacto hasta 60 días; pasado ese plazo, los intereses corren sin más requisito. Conviene dejar el plazo de pago por escrito, como explica nuestra guía sobre cómo redactar los plazos de pago en una factura.
México: el 6 por ciento del Código de Comercio
México sigue una lógica distinta. El Código de Comercio, en su artículo 362, fija un interés moratorio del 6 por ciento anual cuando el contrato no establece otro tipo. Es un valor fijo en la ley, no un margen sobre un tipo de referencia, lo que lo diferencia del modelo europeo. Las partes pueden pactar un interés mayor, y en la práctica la mayoría de los contratos B2B fijan un tipo por encima de la TIIE de referencia para cubrir el riesgo de inflación, ya que el 6 por ciento legal suele quedarse corto frente a la realidad financiera del país.
A diferencia de España, no existe en México una compensación fija legal por costes de cobro equivalente a los 40 euros europeos. Si quiere recuperar gastos de gestión, el camino es pactarlos en el contrato. La consecuencia para el proveedor mexicano es clara: la cláusula de interés moratorio que escriba en el contrato hace casi todo el trabajo, así que escríbala con un tipo realista.
América Latina: un mosaico por país
Más allá de México, el resto de América Latina es un mosaico que conviene conocer si factura en la región. Cada país fija su propio interés legal y su propio tratamiento de la mora: algunos parten del código civil o mercantil con un tipo fijo, otros remiten a una tasa de referencia del banco central. No hay un equivalente regional a la directiva europea que armonice los tipos. La regla práctica es la misma en todas partes: cuando el marco legal es disperso o el tipo por defecto es bajo, el contrato manda, y un tipo de demora pactado y por escrito es su mejor protección.
La UE y el Reino Unido: el modelo de margen sobre el tipo base
España no actúa en solitario. Aplica la Directiva 2011/7/EU, que fija un tipo mínimo para operaciones B2B del tipo de refinanciación del BCE más al menos 8 puntos porcentuales y concede a los acreedores una compensación fija de al menos 40 euros por factura. Como es una directiva, cada Estado miembro la traspone a su derecho nacional y varía en los detalles por encima del mínimo: Alemania suma 9 puntos en su código civil, Francia fija una penalización más alta. Por eso una factura de Madrid, Múnich o Milán parte del mismo suelo europeo pero llega a un tipo final algo distinto.
El Reino Unido, fuera de la UE desde el Brexit, tiene un régimen propio y muy claro. Bajo la Late Payment of Commercial Debts (Interest) Act 1998, una empresa puede cobrar a otra el tipo base del Banco de Inglaterra más el 8 por ciento anual, más una compensación fija escalonada por factura: 40 libras por debajo de 1.000, 70 libras hasta 10.000 y 100 libras por encima.
Estados Unidos: sin tipo federal, manda el contrato
Estados Unidos es el gran caso aparte. No existe una ley federal general que fije un tipo de demora B2B. La Prompt Payment Act y la norma de contratación FAR 32.905 obligan solo a las agencias federales a pagar a tiempo a sus contratistas y a abonar intereses cuando no lo hacen; esa protección termina en las facturas del gobierno y no alcanza a las deudas comerciales privadas. Para una factura B2B corriente, su derecho a intereses nace del contrato; si calla, se aplica el tipo previo a sentencia del estado correspondiente, que ronda del 6 al 18 por ciento anual.
Por qué el tipo se ancla a un tipo base
Casi todos los regímenes legales expresan su tipo como un tipo de referencia de un banco central más un margen fijo, en lugar de como un número plano. Hay una razón. Un tipo legal fijo se alejaría de la realidad económica a medida que los tipos suben y bajan; un 10 por ciento escrito en una década de tipos bajos se vuelve punitivo cuando el tipo base sube y queda sin fuerza cuando cae. Anclar la penalización al tipo del BCE o del Banco de Inglaterra mantiene la compensación proporcional al coste real del dinero. El margen fijo, los 8 o 9 puntos, es la penalización adicional por pagar tarde, por encima del puro valor temporal del efectivo. México, con su 6 por ciento fijo, muestra justo el problema que el modelo de margen evita.
Convertir la regla en una cifra
La aritmética, una vez que tiene el tipo, es sencilla. El interés es el principal por el tipo anual por el número de días de retraso dividido entre 365. Una factura de 5.000 con 30 días de retraso a un tipo del 11,65 por ciento acumula 5.000 x 0,1165 x 30 / 365, es decir unos 48, antes de sumar la compensación fija de 40 euros donde aplique.
Hacerlo a mano sirve para una factura. Con varias facturas, varias jurisdicciones y un tipo que se revisa cada semestre, se vuelve propenso a errores rápido, y una cifra equivocada en una carta de requerimiento mina su credibilidad en el peor momento. La Calculadora de Intereses de Demora aplica la regla legal correcta para España, México, la UE, el Reino Unido y otras jurisdicciones, suma la compensación fija donde corresponde y devuelve la cifra lista para reclamar. Con el número en la mano, las guías sobre cómo hacer seguimiento de una factura impagada y qué hacer cuando un cliente no paga explican cómo ponerla a trabajar.
Preguntas frecuentes
¿Qué son los intereses legales de demora?
Son intereses que un acreedor puede cobrar sobre una deuda comercial vencida porque la ley lo permite, aunque el contrato no diga nada sobre la mora. En España, la Ley 3/2004 fija un tipo legal para que los proveedores no queden sin compensación cuando un comprador paga tarde. También el Reino Unido, los Estados miembros de la UE e India tienen un tipo legal; Estados Unidos se apoya en el contrato.
¿Cuál es el interés de demora en España?
La Ley 3/2004, que traspone la directiva europea, fija el interés de demora en operaciones comerciales en el tipo de la principal operación de financiación del Banco Central Europeo más 8 puntos porcentuales. El Ministerio de Economía publica el tipo aplicable cada semestre. El acreedor también puede reclamar una compensación fija de 40 euros por los costes de cobro.
¿Cómo es el interés de demora en México?
El Código de Comercio, en su artículo 362, fija un interés moratorio del 6 por ciento anual cuando el contrato no establece otro. Las partes pueden pactar un tipo mayor, y en la práctica la mayoría de los contratos B2B fijan un interés por encima de la TIIE de referencia para cubrir el riesgo de inflación. No hay una compensación fija legal equivalente a la europea.
¿Hay un tipo federal de interés de demora en Estados Unidos?
No. No existe un tipo legal federal general para la mora entre empresas. La Prompt Payment Act y la FAR 32.905 rigen solo los pagos de las agencias federales a sus contratistas. Para deudas B2B privadas se cobra el tipo del contrato, y si el contrato calla, la mayoría de los estados permiten un interés previo a sentencia de entre el 6 y el 18 por ciento.
¿Puedo cobrar intereses si el contrato no los menciona?
En países con tipo legal, normalmente sí: España, los demás Estados de la UE e India conceden intereses por ley aunque el contrato calle. En países sin él, como Estados Unidos, suele hacer falta un tipo contractual, aunque un tribunal puede conceder intereses previos a sentencia. Lo más seguro es indicar el tipo en el contrato y la factura para que su derecho a cobrarlo no se discuta.
¿Cómo calculo el interés exacto que se me debe?
El interés es el principal por el tipo anual por el número de días de retraso dividido entre 365. Una factura de 2.000 al 12 por ciento con 40 días de retraso debe unos 26. En lugar de hacerlo a mano para el tipo de cada jurisdicción y cualquier compensación fija, la Calculadora de Intereses de Demora aplica la regla legal correcta para España, México, la UE, el Reino Unido y otros.
Los intereses de demora no son un castigo que usted inventa para reprender a un cliente lento. Son una compensación legal y calibrada por el tiempo que su dinero pasó en un lugar distinto de su cuenta, y en buena parte del mundo se aplican tanto si los mencionó como si no. Conozca el régimen que rige su factura, reclame la cifra correcta, y el interés se convierte a la vez en compensación justa y en un incentivo silencioso para que el próximo cliente pague a tiempo.