Verzugszinsen erklärt

Wenn ein Geschäftskunde eine Rechnung zu spät zahlt, hat das Geld, das Ihnen zusteht, für ihn gearbeitet statt für Sie. Verzugszinsen gleichen diese Zeit aus. In Deutschland müssen Sie sie nicht aushandeln: Nach § 288 BGB ist eine Geldschuld während des Verzugs zu verzinsen, ob der Vertrag das erwähnt oder nicht. Dasselbe Muster, ein Referenzzins plus ein gesetzlicher Aufschlag, gilt in der EU und im Vereinigten Königreich; in den USA regelt das Bundesrecht nur Zahlungen des Bundes an seine Auftragnehmer.

Dieser Ratgeber erklärt, wann der Verzug beginnt, wie die gesetzlichen Sätze aufgebaut sind, welche Pauschalen hinzukommen und wie Sie aus der Regel einen Betrag machen. Er ist der Begleittext zum Rechner für Verzugszinsen.

Deutschland: wann der Verzug beginnt

Zinsen nach § 288 BGB laufen erst ab dem Verzug, und wann der Verzug eintritt, regelt § 286 BGB. Grundsätzlich kommt der Schuldner durch eine Mahnung nach Fälligkeit in Verzug (Abs. 1). Einer Mahnung bedarf es nicht, wenn für die Leistung eine Zeit nach dem Kalender bestimmt ist oder sich von einem Ereignis an nach dem Kalender berechnen lässt (Abs. 2 Nr. 1 und 2), etwa "zahlbar bis 30. Juni" oder "zahlbar 30 Tage nach Lieferung".

Für Entgeltforderungen gilt außerdem § 286 Abs. 3 BGB: Der Schuldner kommt spätestens in Verzug, wenn er nicht innerhalb von 30 Tagen nach Fälligkeit und Zugang einer Rechnung leistet. Gegenüber einem Verbraucher gilt das nur, wenn die Rechnung besonders auf diese Folgen hinweist; zwischen Unternehmen braucht es diesen Hinweis nicht.

Deutschland: 9 Prozentpunkte über dem Basiszinssatz

Nach § 288 Abs. 1 BGB beträgt der Verzugszinssatz fünf Prozentpunkte über dem Basiszinssatz. Bei Rechtsgeschäften, an denen kein Verbraucher beteiligt ist, sind es für Entgeltforderungen neun Prozentpunkte (Abs. 2). Höhere Zinsen aus einem anderen Rechtsgrund, etwa einer vertraglichen Vereinbarung, bleiben möglich (Abs. 3).

Der Basiszinssatz steht in § 247 BGB. Er verändert sich zum 1. Januar und 1. Juli jedes Jahres um die Prozentpunkte, um die der Zinssatz der jüngsten Hauptrefinanzierungsoperation der Europäischen Zentralbank seit der letzten Veränderung gestiegen oder gefallen ist, und die Deutsche Bundesbank gibt den geltenden Wert im Bundesanzeiger bekannt. Läge der Basiszinssatz bei 3,62 Prozent, ergäbe das zwischen Unternehmen 12,62 Prozent.

Gegenüber einem Schuldner, der kein Verbraucher ist, hat der Gläubiger einer Entgeltforderung nach § 288 Abs. 5 BGB zusätzlich Anspruch auf eine Pauschale von 40 Euro; sie wird auf einen geschuldeten Schadensersatz angerechnet, soweit der Schaden in Kosten der Rechtsverfolgung liegt. Eine im Voraus getroffene Vereinbarung, die den Anspruch auf Verzugszinsen ausschließt, ist nach § 288 Abs. 6 BGB unwirksam.

Die EU: Referenzzinssatz plus mindestens 8 Punkte

Die Richtlinie 2011/7/EU zur Bekämpfung von Zahlungsverzug im Geschäftsverkehr definiert den gesetzlichen Verzugszins als einfachen Zins in Höhe des Bezugszinssatzes zuzüglich mindestens acht Prozentpunkten (Artikel 2 Nr. 6); für Euro-Länder ist der Bezugszinssatz der Zinssatz der Europäischen Zentralbank für ihre jüngsten Hauptrefinanzierungsgeschäfte (Artikel 2 Nr. 7). Der Gläubiger hat Anspruch auf Zinsen ohne Mahnung (Artikel 3) und auf eine Pauschale von mindestens 40 Euro für Beitreibungskosten (Artikel 6). Nach Artikel 12 dürfen die Mitgliedstaaten für den Gläubiger günstigere Vorschriften beibehalten oder erlassen. Maßgeblich ist deshalb das nationale Gesetz: In Spanien etwa setzt die Ley 3/2004 den Zinssatz der EZB plus acht Prozentpunkte an, wo nichts vereinbart ist (Artikel 7), und eine feste Summe von 40 Euro (Artikel 8).

Das Vereinigte Königreich: 8 Prozent über dem official dealing rate

Nach dem Late Payment of Commercial Debts (Interest) Act 1998 laufen auf eine Forderung zwischen Unternehmen gesetzliche Zinsen ab dem Tag nach dem vereinbarten Zahlungstag oder, ohne Vereinbarung, nach Ablauf einer 30-Tage-Frist (Section 4). Die Late Payment of Commercial Debts (Rate of Interest) (No. 3) Order 2002 setzt den Satz auf 8 Prozent pro Jahr über dem official dealing rate der Bank of England, maßgeblich jeweils am 31. Dezember oder 30. Juni vor Beginn der Verzinsung. Section 5A fügt eine feste Summe hinzu: 40 Pfund unter 1.000 Pfund, 70 Pfund von 1.000 bis unter 10.000 Pfund und 100 Pfund ab 10.000 Pfund. Eine Vertragsklausel, die die gesetzlichen Zinsen ausschließt, ist nach Section 8 unwirksam, es sei denn, der Vertrag sieht eine "substantial remedy" vor; Section 9 regelt, wann das nicht der Fall ist.

Die USA: nur Bundesaufträge

Das US-Bundesrecht regelt Verzugszinsen für Zahlungen des Bundes an seine eigenen Auftragnehmer. Nach der Prompt-Payment-Klausel FAR 52.232-25 zahlt die zuständige Zahlstelle automatisch und ohne Antrag des Auftragnehmers einen Zinszuschlag, wenn sie nicht bis zum Fälligkeitstag zahlt. Für private Geschäftsrechnungen ergibt sich der Satz aus dem Vertrag und dem Recht des jeweiligen Bundesstaates, das dieser Ratgeber nicht behandelt; der Rechner behandelt die USA deshalb als Rechtsordnung mit vertraglichem Satz. Wie Sie einen Satz in Ihre Bedingungen schreiben, zeigt der Ratgeber zu Zahlungsbedingungen auf der Rechnung.

Warum sich der Satz bewegt

Der deutsche, der EU-, der spanische und der britische Satz bestehen jeweils aus einem Referenzzins und einem festen Aufschlag. Der Aufschlag steht im Gesetz; der Referenzzins darunter folgt der Notenbank und wird halbjährlich angepasst, in Deutschland nach § 247 BGB zum 1. Januar und 1. Juli. Eine Zahl auf einer Mahnung sollte deshalb den Basiszinssatz nennen, der für den Zeitraum galt.

Aus der Regel eine Zahl machen

Zinsen sind die Hauptforderung mal Jahressatz mal Zahl der Verzugstage geteilt durch 365. Eine Rechnung über 5.000 Euro, 30 Tage im Verzug zu 12,62 Prozent, ergibt 5.000 x 0,1262 x 30 / 365, also rund 52 Euro, bevor die Pauschale von 40 Euro hinzukommt. Eine Rechnung über 2.000 Euro zu 12 Prozent, 40 Tage im Verzug, ergibt 2.000 x 0,12 x 40 / 365, rund 26 Euro.

Der Rechner für Verzugszinsen berechnet die Zinsen für die Rechtsordnungen, die er auflistet, zum gesetzlichen Satz, wo seine Daten einen enthalten, sonst zu Ihrem vertraglichen Satz, und zeigt eine Pauschale, wo seine Daten eine enthalten. Sobald Sie die Zahl haben, zeigen die Ratgeber zum Nachfassen bei einer unbezahlten Rechnung und was tun, wenn ein Kunde nicht zahlt die nächsten Schritte; die vertragliche Seite behandelt der Ratgeber zu Mahngebühren und Verzugszinsen auf Rechnungen.

FAQ

Was sind gesetzliche Verzugszinsen?

Es sind Zinsen, die ein Gläubiger auf eine Geldschuld im Verzug verlangen kann, weil das Gesetz sie gewährt, auch wenn der Vertrag zum Verzug schweigt. In Deutschland regelt das § 288 BGB; die Richtlinie 2011/7/EU verlangt sie in der ganzen EU, und im Vereinigten Königreich gewährt sie der Late Payment Act.

Wie hoch sind die Verzugszinsen in Deutschland?

Nach § 288 Abs. 2 BGB betragen sie bei Rechtsgeschäften ohne Verbraucherbeteiligung neun Prozentpunkte über dem Basiszinssatz, sonst fünf Prozentpunkte (Abs. 1). Gegenüber einem Schuldner, der kein Verbraucher ist, kommt eine Pauschale von 40 Euro hinzu (Abs. 5). Der Basiszinssatz ändert sich nach § 247 BGB zum 1. Januar und 1. Juli und wird von der Deutschen Bundesbank im Bundesanzeiger bekannt gegeben.

Wie funktioniert der EU-Verzugszinssatz?

Die Richtlinie 2011/7/EU setzt den gesetzlichen Verzugszins auf den Bezugszinssatz, für den Euro den Zinssatz der Hauptrefinanzierungsgeschäfte der EZB, zuzüglich mindestens acht Prozentpunkten, dazu eine Pauschale von mindestens 40 Euro. Angewendet wird das nationale Gesetz: in Deutschland neun Prozentpunkte über dem Basiszinssatz nach § 288 Abs. 2 BGB, in Spanien der EZB-Satz plus acht Prozentpunkte nach Artikel 7 der Ley 3/2004.

Ab wann beginnt der Verzug nach deutschem Recht?

Nach § 286 Abs. 1 BGB mit einer Mahnung nach Fälligkeit. Ohne Mahnung, wenn der Zahlungstag nach dem Kalender bestimmt ist oder sich berechnen lässt (Abs. 2), und bei Entgeltforderungen spätestens 30 Tage nach Fälligkeit und Zugang der Rechnung (Abs. 3); gegenüber Verbrauchern gilt Abs. 3 nur mit besonderem Hinweis auf der Rechnung. Ab dem Verzug laufen die Zinsen nach § 288 BGB.

Kann ich Zinsen verlangen, wenn der Vertrag nichts dazu sagt?

In Deutschland ja: § 288 BGB gewährt die Verzugszinsen kraft Gesetzes, und eine im Voraus getroffene Vereinbarung, die sie ausschließt, ist nach Abs. 6 unwirksam. Auch die Richtlinie 2011/7/EU, die Ley 3/2004 und der britische Late Payment Act gewähren Zinsen ohne Klausel. Anderswo nennen Sie den Satz in Vertrag und Rechnung.

Wie berechne ich die genauen Zinsen?

Hauptforderung mal Jahressatz mal Zahl der Verzugstage geteilt durch 365. Eine Rechnung über 2.000 Euro zu 12 Prozent, 40 Tage im Verzug, ergibt rund 26 Euro. Der Rechner für Verzugszinsen rechnet dasselbe für die Rechtsordnungen, die er auflistet.