Verzugszinsen erklärt

Wenn ein Geschäftskunde eine Rechnung zu spät zahlt, hat das Geld, das Ihnen zusteht, für ihn gearbeitet statt für Sie. Verzugszinsen sind die Art des Gesetzes, das auszugleichen: ein Aufschlag, der einen Lieferanten für die Zeit entschädigt, in der seine Mittel auf einem fremden Konto lagen. In weiten Teilen der Welt ist das kein Entgegenkommen, das Sie aushandeln müssen. Es ist ein gesetzlicher Anspruch, der in dem Moment greift, in dem eine Rechnung überfällig wird.

In Deutschland ist dieser Anspruch klar geregelt, und deshalb beginnt dieser Leitfaden hier zu Hause, bevor er auf die EU, das Vereinigte Königreich und die USA blickt. Die deutschen Regeln stehen im Bürgerlichen Gesetzbuch, sind unter Kaufleuten gut eingespielt und gehören zu den lieferantenfreundlicheren in Europa. Wer sie kennt, fordert den richtigen Betrag, statt eine Zahl zu nennen, die ein Kunde abtun kann.

Dieser Leitfaden erklärt, wie die wichtigsten gesetzlichen Sätze aufgebaut sind, warum sie an einen Basiszinssatz gekoppelt sind und wie Sie aus der Regel einen tatsächlichen Betrag für die Rechnung vor Ihnen machen. Er ist der Begleittext zum Rechner für Verzugszinsen, der diese Regeln anwendet, damit Sie sie nicht von Hand rechnen müssen.

Deutschland: 9 Prozentpunkte über dem Basiszinssatz

Das deutsche Recht regelt die Verzugszinsen im BGB §288. Für Geschäfte zwischen Unternehmen (B2B) beträgt der gesetzliche Satz 9 Prozentpunkte über dem Basiszinssatz pro Jahr. Liegt der Basiszinssatz bei 3,65 Prozent, ergibt das einen Verzugszinssatz von 12,65 Prozent. Bei Forderungen gegenüber Verbrauchern sind es nur 5 Prozentpunkte über dem Basiszinssatz, ein bewusster Unterschied: Der Gesetzgeber schützt Verbraucher und mutet Unternehmen den höheren Satz zu.

Zwei weitere Punkte zählen in der Praxis. Erstens dürfen Unternehmen nach §288 (5) BGB zusätzlich eine Pauschale von 40 Euro je Forderung verlangen, um die Kosten der Beitreibung abzugelten; diese Pauschale wird auf einen etwaigen Schadenersatz angerechnet. Zweitens entscheidet BGB §286, ab wann überhaupt Verzug eintritt: nach Fälligkeit und Mahnung, oder ohne Mahnung spätestens 30 Tage nach Zugang der Rechnung, sofern darauf hingewiesen wurde. Erst ab dem Eintritt des Verzugs laufen die Zinsen nach §288.

Die EU: 8 Punkte über dem EZB-Satz, national umgesetzt

Deutschlands Regel ist kein Alleingang. Sie setzt die EU-Richtlinie 2011/7/EU um, die einen Mindestsatz für B2B-Geschäfte von Hauptrefinanzierungssatz der Europäischen Zentralbank plus mindestens 8 Prozentpunkten vorgibt und Gläubigern einen Anspruch auf eine Pauschale von mindestens 40 Euro je Rechnung gewährt.

Das Wort "Richtlinie" erklärt die Unterschiede. Eine Richtlinie ist in keinem Land unmittelbar Gesetz; jeder Mitgliedstaat muss sie in nationales Recht übertragen, und oberhalb der Untergrenze variieren die Details. Deutschland addiert mit 9 Punkten über §288 BGB einen Punkt mehr als das EU-Minimum. Frankreich setzt eine höhere Strafe und eine verpflichtende Pauschale. Spanien setzt die Richtlinie über die Ley 3/2004 um. Eine Rechnung aus München, Mailand oder Madrid geht damit auf dieselbe EU-Untergrenze zurück, erreicht aber einen leicht anderen Endsatz. Wenn Sie EU-Verzugszinsen berechnen, wenden Sie die umgesetzte Regel Ihres Landes an, nicht die Richtlinie im Abstrakten.

Das Vereinigte Königreich: Basiszinssatz plus 8 Prozent, plus Pauschale

Das Vereinigte Königreich, seit dem Brexit außerhalb der EU, hat ein eigenes, sehr klares Regime. Nach dem Late Payment of Commercial Debts (Interest) Act 1998 darf ein Unternehmen gegenüber einem anderen Unternehmen Zinsen in Höhe des Bank-of-England-Basiszinssatzes plus 8 Prozent pro Jahr berechnen. Der Satz ist für einen Sechsmonatszeitraum fixiert, sodass er sich nicht mit jeder Zinsentscheidung ändert. Zusätzlich gilt eine gestaffelte Pauschale je Rechnung: 40 Pfund unter 1.000 Pfund, 70 Pfund bis 10.000 Pfund und 100 Pfund darüber.

Die USA: kein bundesweiter Satz, der Vertrag entscheidet

Die USA sind der große Ausreißer. Es gibt kein allgemeines Bundesgesetz, das einen B2B-Verzugszinssatz festlegt. Der Prompt Payment Act und die Vergaberegel FAR 32.905 verpflichten nur Bundesbehörden, ihre eigenen Auftragnehmer pünktlich zu bezahlen und bei Verzug Zinsen zu zahlen; diese Schutzregeln enden bei den Rechnungen der Regierung und reichen nicht in private Geschäftsforderungen hinein.

Bei einer gewöhnlichen B2B-Rechnung in den USA stammt Ihr Zinsanspruch aus dem Vertrag. Haben Sie einen Verzugssatz genannt, gilt dieser, begrenzt durch die Wuchergrenzen des Bundesstaates. Haben Sie nichts gesagt, greift der gesetzliche Zinssatz des jeweiligen Staates, den ein Gericht im Streitfall anwendet; diese liegen je nach Staat etwa zwischen 6 und 18 Prozent. Die praktische Lehre ist einfach: In den USA leistet die Verzugsklausel im Vertrag die ganze Arbeit, also schreiben Sie eine. Unser Leitfaden zum Formulieren von Zahlungsbedingungen auf einer Rechnung behandelt den Wortlaut.

Warum der Satz an einen Basiszinssatz gekoppelt ist

Fast jedes gesetzliche Regime drückt seinen Satz als Notenbank-Referenzsatz plus festen Aufschlag aus, nicht als feste Zahl. Das hat einen Grund. Ein fester gesetzlicher Satz würde sich von der wirtschaftlichen Realität entfernen, sobald die Zinsen stiegen oder fielen; ein in einem Niedrigzinsjahrzehnt geschriebener Satz von 10 Prozent würde bei steigenden Leitzinsen zur Strafe und bei fallenden zahnlos. Die Kopplung an den Basiszinssatz oder den EZB-Refinanzierungssatz hält die Entschädigung proportional zu den tatsächlichen Kosten des Geldes. Der feste Aufschlag, die 8 oder 9 Punkte, ist die zusätzliche Strafe für die verspätete Zahlung über den reinen Zeitwert des Geldes hinaus.

Deshalb lässt sich auch kein einzelner Wert für "den deutschen Verzugszinssatz" nennen, ohne den Zeitpunkt zu sagen. Der Aufschlag ist gesetzlich fixiert, aber der Basiszinssatz darunter bewegt sich halbjährlich. Jede Zahl auf einer Mahnung sollte den für den Zeitraum geltenden Basiszinssatz nennen.

Aus der Regel eine Zahl machen

Die Rechnung ist, sobald Sie den Satz haben, einfach. Zinsen sind die Hauptforderung mal Jahressatz mal Zahl der Verzugstage geteilt durch 365. Eine Rechnung über 5.000 Euro, 30 Tage überfällig zu 12,65 Prozent, ergibt 5.000 x 0,1265 x 30 / 365, also rund 52 Euro, bevor Sie die Pauschale von 40 Euro addieren.

Das von Hand zu rechnen ist für eine Rechnung machbar. Über mehrere Rechnungen, mehrere Rechtsordnungen und einen halbjährlich wechselnden Basiszinssatz wird es schnell fehleranfällig, und eine falsche Zahl auf einem Mahnschreiben untergräbt Ihre Glaubwürdigkeit im falschen Moment. Der Rechner für Verzugszinsen wendet die richtige gesetzliche Regel für Deutschland, die EU, das Vereinigte Königreich und weitere an, addiert die Pauschale, wo eine gilt, und liefert den Betrag fertig zum Nennen. Sobald Sie die Zahl haben, zeigen die Leitfäden zum Nachfassen bei einer unbezahlten Rechnung und was tun, wenn ein Kunde nicht zahlt, wie Sie sie einsetzen.

FAQ

Was sind gesetzliche Verzugszinsen?

Es sind Zinsen, die ein Gläubiger auf eine überfällige Geschäftsforderung verlangen kann, weil das Gesetz es erlaubt, selbst wenn der Vertrag zum Verzug schweigt. In Deutschland regelt das BGB §288 einen gesetzlichen Satz, damit Lieferanten nicht leer ausgehen, wenn ein Käufer zu spät zahlt. Auch das Vereinigte Königreich, die EU-Mitgliedstaaten und Indien kennen einen gesetzlichen Satz; die USA verlassen sich stattdessen auf den Vertrag.

Wie hoch sind die Verzugszinsen in Deutschland?

Nach BGB §288 (2) betragen die Verzugszinsen für B2B-Geschäfte 9 Prozentpunkte über dem Basiszinssatz pro Jahr. Bei Forderungen gegenüber Verbrauchern sind es 5 Prozentpunkte. Zusätzlich dürfen Unternehmen nach §288 (5) eine Pauschale von 40 Euro je Forderung verlangen. Der Basiszinssatz wird halbjährlich von der Deutschen Bundesbank veröffentlicht.

Wie funktioniert der EU-Verzugszinssatz?

Die EU-Richtlinie 2011/7/EU setzt den gesetzlichen Satz für B2B auf den Hauptrefinanzierungssatz der Europäischen Zentralbank plus mindestens 8 Prozentpunkte. Jeder Mitgliedstaat setzt die Richtlinie in nationales Recht um, daher hängen genauer Satz und Pauschale vom Land ab: Deutschland addiert 9 Punkte über §288 BGB, Spanien wendet sie über die Ley 3/2004 an, Frankreich setzt eine höhere Untergrenze.

Ab wann beginnt der Verzug nach deutschem Recht?

Nach BGB §286 tritt Verzug ein, wenn der Schuldner nach Fälligkeit und Mahnung nicht zahlt. Ohne Mahnung tritt Verzug spätestens 30 Tage nach Zugang einer Rechnung automatisch ein, sofern darauf hingewiesen wurde. Ab dem Eintritt des Verzugs laufen die Verzugszinsen nach §288, und die 40-Euro-Pauschale wird fällig.

Kann ich Zinsen verlangen, wenn der Vertrag nichts dazu sagt?

In Deutschland in der Regel ja: §288 BGB gewährt die Verzugszinsen kraft Gesetzes, auch wenn der Vertrag schweigt. In Ländern ohne gesetzlichen Satz, etwa den USA, brauchen Sie meist einen vertraglichen Satz. Die sicherste Praxis überall ist, den Satz auf Vertrag und Rechnung zu nennen, damit Ihr Anspruch nie in Zweifel steht.

Wie berechne ich die genauen Zinsen?

Zinsen sind die Hauptforderung mal Jahressatz mal Zahl der Verzugstage geteilt durch 365. Eine Rechnung über 2.000 Euro zu 12 Prozent, 40 Tage überfällig, ergibt rund 26 Euro. Statt das für jeden Satz und jede Pauschale von Hand zu rechnen, wendet der Rechner für Verzugszinsen die richtige gesetzliche Regel für Deutschland, die EU, das Vereinigte Königreich und weitere an.

Verzugszinsen sind keine Strafe, die Sie erfinden, um einen langsamen Kunden zu maßregeln. Sie sind eine austarierte, gesetzliche Entschädigung für die Zeit, die Ihr Geld woanders als auf Ihrem Konto verbracht hat, und in weiten Teilen der Welt gelten sie, ob Sie sie erwähnt haben oder nicht. Kennen Sie das Regime, das Ihre Rechnung regelt, fordern Sie den richtigen Betrag, und aus den Zinsen wird zugleich faire Entschädigung und ein stiller Anreiz für den nächsten Kunden, pünktlich zu zahlen.