Calculadora de intereses de demora

Última revisión: 14 de octubre de 2026

Calcule intereses legales o contractuales sobre una factura comercial vencida. Las reglas integradas cubren la Late Payment Act del Reino Unido, el tipo mínimo de la Directiva europea de morosidad, el § 288 BGB de Alemania, el tipo del Code de commerce francés y la MSMED Act de India. Para los demás países de la lista el calculador no tiene un tipo legal y aplica el tipo que usted introduzca.

Úsela para reclamar a un cliente moroso, redactar una carta de recobro o someter a prueba una cláusula de intereses de un contrato antes de firmar. Combínela con la calculadora de vencimiento de facturas para confirmar exactamente cuándo vencía el pago.

Importe de la factura ($)

Jurisdicción

Fecha de vencimiento

Pago recibido (deje en blanco si no se ha pagado)

Tasa contractual anual (%)

No hay ningún tipo legal incorporado para Estados Unidos. La subparte 32.9 de la FAR cubre los pagos de facturas de los contratos del gobierno federal, no los pagos entre empresas privadas. Introduzca el tipo que fija su contrato.

Importe total adeudado

$5032,88

Principal

$5000,00

Intereses

$32,88

Días de retraso

Tasa efectiva: 8.00% anual

Cálculo: $5000,00 × 8.00% × (30 / 365) = $32,88

Fuente: Sin tipo legal de Estados Unidos incorporado; la subparte 32.9 de la FAR (Prompt Payment) cubre los pagos de facturas de los contratos del gobierno federal. Verificar tasa vigente

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Cómo funcionan los tipos legales en distintos países

La tabla siguiente enumera los marcos integrados en el calculador. «Legal» significa que la ley fija el tipo y se aplica aunque el contrato no diga nada. «Contractual» significa que el calculador no tiene un tipo legal entre empresas para ese país y usa el tipo que usted introduzca: el del contrato o, si el contrato no dice nada, el que prevea la ley aplicable.

Jurisdicción	Modo	Referencia
Reino Unido	Legal	Late Payment of Commercial Debts (Interest) Act 1998 del Reino Unido, ss 4 y 5A; Rate of Interest (No. 3) Order 2002, art. 4
UE (mínimo de la Directiva 2011/7/UE)	Legal	Directiva 2011/7/UE sobre morosidad, arts. 2(6)-(7) y 3(2): tipo de las operaciones principales de financiación del BCE a 1 de enero o 1 de julio más al menos 8 puntos
Estados Unidos	Contractual	Sin tipo legal de Estados Unidos incorporado; la subparte 32.9 de la FAR (Prompt Payment) cubre los pagos de facturas de los contratos del gobierno federal
Canadá	Contractual	Interest Act de Canadá (R.S.C. 1985, c. I-15), ss 3 y 4
Australia	Contractual	Sin tipo legal de demora entre empresas incorporado; se aplica el tipo del contrato
India	Legal	MSMED Act 2006 de la India, ss 15 y 16: tres veces el Bank Rate notificado por el Reserve Bank of India, con capitalización mensual
Filipinas	Contractual	Código Civil de Filipinas (Civil Code), arts. 1956 y 2209; Bangko Sentral ng Pilipinas, Circular No. 799, Series of 2013
Alemania	Legal	BGB alemán, § 288, apartados 2 y 5; § 247 (Basiszinssatz)
Francia	Legal	Code de commerce francés, arts. L441-10 (tipo de refinanciación del BCE más 10 puntos) y D441-5 (40 euros por factura)
Japón	Contractual	Código Civil de Japón, arts. 404 y 419(1); tipo legal del 3 por ciento del 1 de abril de 2026 al 31 de marzo de 2029 (Ministerio de Justicia de Japón)
Singapur	Contractual	Rules of Court 2021 de Singapur, O. 17 r. 5(1): 5,33 por ciento anual sobre el dinero pagadero en virtud de una orden judicial, a falta de acuerdo
México	Contractual	Sin tipo legal de demora entre empresas incorporado; se aplica el tipo del contrato

Ejemplo: factura B2B del Reino Unido pagada 47 días tarde

Una consultora de Mánchester factura 5.000 GBP a un cliente empresarial el 1 de abril de 2026 con pago acordado para el 1 de mayo de 2026, y el cliente paga el 17 de junio de 2026, 47 días después del día acordado. Según la sección 4 de la Late Payment of Commercial Debts (Interest) Act 1998, el interés legal corre desde el día siguiente al día de pago acordado, y la orden de tipos de 2002 lo fija en 8 puntos porcentuales sobre el tipo del Banco de Inglaterra vigente el 31 de diciembre anterior al inicio del devengo. El Bank Rate era del 3,75 por ciento el 31 de diciembre de 2025, así que el tipo es del 11,75 por ciento. Interés = 5.000 × 0,1175 × 47 / 365 = 75,65 GBP. La sección 5A añade una cantidad fija de 70 GBP para una deuda de 1.000 GBP o más pero inferior a 10.000 GBP, de modo que la reclamación suma 5.145,65 GBP. GOV.UK aconseja enviar una nueva factura que añada los intereses.

Interés simple frente a interés compuesto

El calculador usa interés simple para todas las jurisdicciones, salvo la fila MSMED de India. El interés simple es lo que prescribe la Directiva europea de morosidad, cuyo artículo 2, punto 6, define el interés de demora legal como interés simple al tipo de referencia más al menos ocho puntos porcentuales, y lo que prevé la ley británica: según su sección 1, una deuda cubierta devenga interés simple, y el ejemplo de GOV.UK divide la cifra anual entre 365 para obtener la diaria. La MSMED Act de India es distinta: si un comprador no ha pagado a un proveedor micro o pequeño en la fecha pactada por escrito, que la sección 15 limita a 45 días desde la aceptación de los bienes o servicios, o, a falta de fecha pactada, en los 15 días siguientes a la aceptación, la sección 16 exige interés compuesto con capitalización mensual al triple del bank rate notificado por el Reserve Bank of India. Por eso, en la fila de India el calculador suma al saldo los intereses de cada mes: la capitalización cae cada mes en el día del mes en que empezaron a correr los intereses, y los intereses de un mes son el saldo por el tipo por los días de ese mes entre 365. La ley fija la capitalización mensual y el tipo; en qué día del mes cae la capitalización y cómo se cuenta un mes incompleto es el método de este calculador, así que compruébelo con el laudo o el contrato con el que trabaje. La diferencia con el interés simple crece con el tiempo: 10.000 GBP al 11,75 por ciento simple generan 1.175 GBP en un año, y el mismo tipo nominal con capitalización mensual, 1.240 GBP.

Leer cláusulas contractuales de intereses

Cláusulas que aparecen en contratos entre empresas: «interés del 1,5 % mensual» (18 por ciento anual como interés simple, alrededor del 19,56 por ciento con capitalización mensual), «el menor entre 18 % anual y el máximo permitido por la ley» (que remite a cualquier tope de la ley aplicable) y «tipo de referencia del BCE más 8 por ciento» (la fórmula de la propia Directiva de morosidad, trasladada al contrato). Para una jurisdicción contractual, introduzca el tipo anual que resulta de la cláusula y el calculador lo aplica como interés simple; si la cláusula capitaliza, la cifra mostrada es la menor. En Canadá, la sección 4 de la Interest Act limita al 5 por ciento anual un tipo expresado por día, semana o mes, salvo que el contrato indique también el tipo anual equivalente.

Solo a título informativo

Esta calculadora ofrece estimaciones generales basadas en las reglas de conteo de días hábiles. No constituye asesoramiento jurídico. Los plazos en materia legal, regulatoria o contractual pueden estar sujetos a reglas específicas de cada jurisdicción, órdenes judiciales o excepciones legales. Confirme siempre los plazos críticos con un profesional cualificado.

Preguntas frecuentes

¿Cómo funciona el Late Payment Act del Reino Unido?

La Late Payment of Commercial Debts (Interest) Act 1998 incorpora a los contratos entre empresas, como condición implícita, el derecho a intereses legales. Según la sección 4, los intereses corren desde el día siguiente al día de pago acordado o, si no se acordó ninguno, tras el fin del plazo de 30 días aplicable, con los límites que la ley pone a los plazos acordados largos. El tipo es de 8 puntos anuales sobre el tipo del Banco de Inglaterra vigente el 30 de junio o el 31 de diciembre anterior al inicio del devengo. La sección 5A añade una cantidad fija por deuda: 40 GBP para una deuda inferior a 1.000 GBP, 70 GBP de 1.000 a menos de 10.000 GBP y 100 GBP desde 10.000 GBP, además de los costes razonables de cobro por encima de esa cantidad. GOV.UK señala que no pueden reclamarse intereses legales si el contrato fija un tipo distinto.

¿Cómo funciona la Directiva UE de Morosidad?

La Directiva 2011/7/UE define el interés de demora legal como interés simple al tipo de referencia más al menos ocho puntos porcentuales; para los países del euro, el tipo de referencia es el de las operaciones principales de financiación del Banco Central Europeo. El acreedor tiene además derecho a una cantidad fija de al menos 40 EUR, exigible sin necesidad de recordatorio. Un plazo de pago acordado entre empresas no puede superar 60 días naturales salvo pacto expreso que no sea manifiestamente abusivo para el acreedor, y las autoridades públicas deben pagar por lo general en 30 días naturales. La ley nacional puede ir más lejos: Alemania fija nueve puntos porcentuales sobre el tipo básico cuando no interviene un consumidor (§ 288, apartado 2, BGB), y en Francia, según explica service-public.fr, el Code de commerce recomienda el tipo director del BCE más 10 puntos para las penalizaciones por demora, con una indemnización de cobro de 40 EUR por factura.

¿Por qué el calculador no tiene un tipo legal para EE. UU.?

El calculador no tiene ningún tipo integrado para Estados Unidos. Las reglas federales en las que podría apoyarse, las de pago puntual de la FAR subpart 32.9, se aplican a los pagos de facturas de contratos con el gobierno federal: la FAR 32.904 fija cuándo vence el pago de la agencia, y según la FAR 32.907 la oficina pagadora añade automáticamente una penalización por intereses cuando paga después de esa fecha. Esas reglas no cubren los pagos entre empresas privadas, y el calculador tampoco tiene el tipo de ningún estado, así que para EE. UU. aplica el tipo que usted introduzca: el de su contrato.

¿El calculador usa interés simple o compuesto?

Interés simple para todas las jurisdicciones, salvo la fila MSMED de India. La Directiva europea define el interés de demora legal como interés simple, la sección 1 de la ley británica dice que una deuda cubierta devenga interés simple, y el ejemplo de GOV.UK divide una cifra anual entre 365. La MSMED Act de India exige interés compuesto con capitalización mensual al triple del bank rate del RBI cuando un proveedor micro o pequeño no cobra en la fecha pactada por escrito (como máximo 45 días desde la aceptación) o, a falta de fecha pactada, en los 15 días siguientes a la aceptación, así que la fila de India suma al saldo los intereses de cada mes, con una capitalización en el día del mes en que empezaron a correr. Si su contrato prevé capitalización en otra jurisdicción, la cifra de aquí es inferior a la del contrato.

¿Cómo leo una cláusula que dice interés del 1,5 por ciento mensual?

Multiplique por 12 para obtener el tipo anual: 1,5 por ciento mensual son 18 por ciento anual, y esa es la cifra que debe introducir como tipo contractual. Si la cláusula capitaliza mensualmente, el tipo efectivo anual es 1,015 elevado a 12, menos 1, alrededor del 19,56 por ciento; el calculador aplica interés simple, así que su cifra es entonces la menor. Expresiones como «anual» apuntan a un tipo anual, y «capitalizado mensualmente» es explícito.

Fuentes de estas reglas

Late Payment of Commercial Debts (Interest) Act 1998, section 4: statutory interest starts to run on the day after the relevant day, the agreed payment day or the last day of the relevant 30-day period (The National Archives (legislation.gov.uk))
Directive 2011/7/EU, Article 2(6) and (7): statutory interest for late payment is simple interest at the reference rate plus at least eight percentage points; for a member state whose currency is the euro, the reference rate is the ECB rate for its most recent main refinancing operations (The National Archives (legislation.gov.uk), Official Journal text)
§ 288 Abs. 2 BGB: neun Prozentpunkte über dem Basiszinssatz bei Rechtsgeschäften ohne Verbraucher; Abs. 5: Pauschale von 40 Euro (Bundesministerium der Justiz (gesetze-im-internet.de))
Délais de paiement entre professionnels et pénalités de retard (vérifié le 7 août 2026): pénalités d'au moins 3 fois le taux de l'intérêt légal, le Code de commerce recommandant le taux de refinancement de la BCE en vigueur au 1er janvier ou au 1er juillet majoré de 10 points (12,15 % puis 12,40 % en 2026); indemnité forfaitaire de 40 € par facture (art. L441-10 et D441-5) (Direction de l'information légale et administrative (entreprendre.service-public.gouv.fr))
Micro, Small and Medium Enterprises Development Act, 2006 (No. 27 of 2006), sections 2(b), 15 and 16: payment by the date agreed in writing, never more than forty-five days from acceptance, or before the appointed day (the day after fifteen days from acceptance) where nothing is agreed; then compound interest with monthly rests at three times the bank rate notified by the Reserve Bank (Office of the Development Commissioner (MSME), Ministry of MSME (Gazette of India print))
Late Payment of Commercial Debts (Interest) Act 1998, section 5A: a fixed sum of £40 for a debt less than £1,000, £70 for £1,000 or more but less than £10,000, £100 for £10,000 or more, and reasonable recovery costs above it (The National Archives (legislation.gov.uk))
Late Payment of Commercial Debts (Interest) Act 1998, section 1(1): it is an implied term in a contract to which the Act applies that any qualifying debt created by the contract carries simple interest (The National Archives (legislation.gov.uk))
Late Payment of Commercial Debts (Interest) Act 1998, section 2(1): the Act applies to a contract for the supply of goods or services where the purchaser and the supplier are each acting in the course of a business (The National Archives (legislation.gov.uk))
Late Payment of Commercial Debts (Rate of Interest) (No. 3) Order 2002, art. 4: 8 per cent per annum over the official dealing rate in force on the 30th June or the 31st December immediately before the day on which statutory interest starts to run (The National Archives (legislation.gov.uk))
Late commercial payments, charging interest: statutory interest is 8% plus the Bank of England base rate; not claimable where the contract sets a different rate; the annual figure divided by 365 for daily interest; a new invoice adding the interest (GOV.UK)
Official Bank Rate history: every change since 1975, the latest 3.75% from 18 December 2025 (Bank of England)
Interest Act (R.S.C., 1985, c. I-15), section 3: where interest is payable and no rate is fixed by the agreement or by law, the rate is five per cent per annum; section 4: a rate stated per day, week or month is limited to five per cent per annum unless the contract states the equivalent yearly rate (Justice Laws Website (Department of Justice Canada))
Directive 2011/7/EU on combating late payment in commercial transactions, Article 3: 30 calendar days after receipt of the invoice where no period is fixed, and contractual periods over 60 calendar days only if expressly agreed and not grossly unfair (The National Archives (legislation.gov.uk), Official Journal text)
Directive 2011/7/EU, Article 4: where the debtor is a public authority, a payment period of no more than 30 calendar days after receipt of the invoice, longer only if expressly agreed and objectively justified, and never more than 60 calendar days (The National Archives (legislation.gov.uk), Official Journal text)
Directive 2011/7/EU, Article 6: a fixed sum of at least EUR 40 for recovery costs, without a reminder, plus reasonable compensation for costs above it (The National Archives (legislation.gov.uk), Official Journal text)
FAR 32.901(a): subpart 32.9 applies to invoice payments on all contracts, except contracts with payment terms and late payment penalties established by other governmental authority (Acquisition.gov (General Services Administration))
FAR 32.904, Determining payment due dates (U.S. General Services Administration)
FAR 32.907(a): the designated payment office will pay an interest penalty automatically, without request from the contractor, when it paid after the due date (Acquisition.gov (General Services Administration))
Key ECB interest rates, main refinancing operations (fixed rate): 2.15% with effect from 11 June 2025, 2.40% from 17 June 2026, 2.65% from 16 September 2026 (European Central Bank)
Current rates panel on the Reserve Bank's home page: Bank Rate (5.75% when read on 12 October 2026; the calculator does not keep it) (Reserve Bank of India)
Civil Code of the Philippines (Republic Act No. 386), art. 1956: no interest is due unless expressly stipulated in writing; art. 2209: where the debtor of a sum of money incurs in delay, the indemnity is the interest agreed upon and, in the absence of stipulation, the legal interest, which is six per cent per annum (Supreme Court of the Philippines E-Library)
Circular No. 799, Series of 2013, Rate of interest in the absence of stipulation: six percent per annum for the loan or forbearance of any money, goods or credits and the rate allowed in judgments, in the absence of an express contract as to the rate; effective 1 July 2013 (Bangko Sentral ng Pilipinas)
§ 247 BGB: Basiszinssatz, Veränderung zum 1. Januar und 1. Juli, Bekanntgabe durch die Deutsche Bundesbank im Bundesanzeiger (Bundesministerium der Justiz (Gesetze im Internet))
Basiszinssatz nach § 247 BGB: 1,52 % gültig ab 1. Juli 2026, 1,27 % ab 1. Januar 2026 und ab 1. Juli 2025 (Deutsche Bundesbank)
民法 (Civil Code, Act No. 89 of 1896) 第四百四条: the statutory rate, reviewed for each period of three years; 第四百十九条第一項: damages for late payment of money at the statutory rate when the debtor first became liable for delay, or at the agreed rate where it is higher (e-Gov 法令検索 (Government of Japan))
令和８年４月１日以降の法定利率について: the statutory interest rate stays at 3 percent a year for the third period, 1 April 2026 to 31 March 2029 (法務省 (Ministry of Justice, Japan))
Rules of Court 2021, Order 17 rule 5(1): money payable under an order carries interest as agreed between the parties or, if there is no agreement on interest, simple interest at 5.33% per year (Singapore Statutes Online (Attorney-General's Chambers))

Verificado el 12 de octubre de 2026. Todas las fuentes