¿Qué es Net 90? Plazos de pago explicados

Net 90 quiere decir que el importe total de la factura vence en un plazo de 90 días naturales desde la fecha de la factura, un trimestre entero. Es el plazo de pago estándar más largo en uso comercial rutinario, y la duración es lo esencial: tres meses de espera cambian quién puede permitirse ofrecerlo, quién tiene la fuerza para exigirlo y cómo debe el vendedor fijar precio y financiar el trabajo entretanto.

Esta guía explica cómo funciona Net 90, cuándo arranca el plazo, en qué sectores es normal, qué cuesta de verdad un trimestre de flotación y con qué estructuras los vendedores lo hacen soportable.

Cómo funciona Net 90 y cuándo arranca el plazo

Una factura del 1 de abril con plazo Net 90 vence el 30 de junio, 90 días naturales después. Como en cualquier plazo Net, esos días son naturales por defecto; un contrato tiene que decir «días hábiles» de forma explícita para significar otra cosa.

En un plazo tan largo, la fecha de inicio merece atención, porque un arranque basado en la entrega o la aceptación puede sumar semanas a una espera ya larga. Net 90 corre desde la fecha de la factura salvo que el contrato haga arrancar el conteo en la entrega, la recepción de mercancía o la aceptación. Donde las pruebas de aceptación o la instalación se sitúan entre la entrega y la factura, «Net 90 desde aceptación» puede estirar la brecha real hacia los cuatro meses. Fije la fecha de inicio por escrito. La Calculadora Net 90 devuelve la fecha exacta de vencimiento desde cualquier fecha de factura.

Días naturales o días hábiles para Net 90

Net 90 se cuenta en días naturales por convención. Noventa días hábiles, si un contrato lo especificara así, equivaldrían a unos 126 días naturales, más de cuatro meses una vez descontados los fines de semana. Esa interpretación es poco habitual, pero la diferencia es lo bastante grande como para aclararla antes de que un contrato ambiguo le cueste un mes.

El conteo es natural, pero el día de liquidación sigue siendo un día hábil. Un vencimiento Net 90 que cae en sábado, domingo o festivo oficial se traslada al siguiente día bancario abierto, porque el pago no puede liquidarse con los bancos cerrados. El conteo de 90 días en sí no cambia; solo se desplaza uno o dos días el momento en que el dinero se mueve. La calculadora de fecha de vencimiento aplica tanto el conteo natural como el traslado por fin de semana o festivo para cualquier plazo y fecha de inicio.

Quién usa Net 90

Net 90 se concentra en tres entornos. Grandes compradores corporativos y públicos lo usan como política estándar de compras, sobre todo para bienes de capital, licencias de software y encargos de servicios profesionales, donde los ciclos de aprobación y presupuesto del comprador son largos y el proveedor acepta el plazo para ganar el contrato. La edición de libros ha funcionado tradicionalmente con Net 90 para pagos a autores y distribuidores, una convención ligada a la contabilidad de devoluciones y regalías del sector. Y algunas cadenas de suministro de fabricación recurren a Net 90 cuando el ciclo de producción e inventario es lo bastante largo para que plazos más cortos resulten poco prácticos para el comprador.

El hilo común es un comprador cuyo propio ciclo de caja es largo y cuyo tamaño le permite trasladar ese calendario a los proveedores. Net 90 rara vez es la oferta inicial de un vendedor; casi siempre es un requisito del comprador.

Net 90 y los límites europeos

En la Unión Europea, Net 90 es más difícil de usar que en Estados Unidos. La Directiva de Morosidad (2011/7/UE) trata los 60 días naturales como el borde exterior de un plazo ordinario entre empresas, de modo que un plazo de 90 días solo es válido cuando se pacta expresamente y no resulta manifiestamente abusivo para el proveedor; los compradores del sector público están sujetos por lo general a 30 días. Un vendedor europeo al que empujan hacia Net 90 tiene, por tanto, la directiva como palanca y no solo la buena voluntad. Donde los plazos largos son de verdad inevitables, la financiación de la cadena de suministro se ha vuelto el recurso habitual: el banco del comprador paga pronto al proveedor con un pequeño descuento y luego cobra el importe completo del comprador al vencimiento, de modo que el proveedor recibe efectivo rápido y el comprador conserva su ciclo.

La realidad de caja con Net 90

Para una pequeña empresa o un autónomo, Net 90 es un compromiso financiero serio. En la práctica, concede un préstamo sin intereses al cliente durante tres meses. Sobre una factura de 10.000, son 10.000 de capital operativo inmovilizados durante un trimestre, y si mantiene varias facturas así a la vez, el importe financiado se acumula rápido.

El coste de mantenimiento se puede poner en cifras. A un coste de capital anual supuesto del 10 por ciento, financiar una factura de 10.000 durante 90 días cuesta unos 10.000 x 0,10 x (90 / 365), alrededor de 246, el triple del coste de la misma factura en Net 30. Antes de aceptar Net 90, haga los números de su propio flujo de caja: ¿puede cubrir los gastos operativos durante 90 días sin ese cobro? Si no, el plazo hay que acortarlo, asegurarlo con un anticipo o fijarle un precio que cubra la flotación.

Alternativas a Net 90

Cuando un cliente insiste en Net 90, la estructura suele ser mejor respuesta que una negativa rotunda. Un anticipo del 50 por ciento con Net 90 sobre el resto reparte el riesgo y reduce a la mitad el importe que financia. Los pagos por hitos, liberados al completar fases definidas del proyecto, evitan del todo la espera única larga al convertir una factura a 90 días en varias más cortas. El factoring de facturas adelanta entre el 80 y el 90 por ciento del valor de la factura de inmediato a cambio de una comisión, lo que puede compensar en facturas grandes con clientes corporativos fiables y solventes. Cada opción cambia algo de margen o esfuerzo por una espera efectiva más corta.

Negociar hacia Net 90 o alejándose de él

Como Net 90 se sitúa en el extremo del rango, la negociación suele ser un vendedor que intenta acercarlo a Net 60, Net 45 o el estándar Net 30. La posición más sólida acompaña la petición con un intercambio concreto: un anticipo, un calendario de hitos o un descuento por pronto pago para el comprador que pueda pagar antes. Un comprador que mantiene la línea en Net 90 suele apuntar a reglas internas fijas de compras y al tamaño del pedido. Como el coste de cada 30 días adicionales es cuantificable, el paso productivo es poner precio honesto a la flotación y decidir si la cuenta merece sostenerse a esa duración.

Cuando Net 90 se paga tarde

Un plazo de un trimestre solo es tolerable si el pago llega de verdad el día 90. Cuando una cuenta Net 90 se desliza al día 110, el vendedor financia tres semanas extra sobre una espera ya larga. Una cláusula de mora clara, pactada antes de empezar el trabajo, fija los intereses de demora o el recargo que se aplican una vez pasada la fecha de vencimiento y le da base para exigirlos. La calculadora de intereses de demora muestra a cuánto asciende un tipo dado a lo largo de los días de retraso, que en una factura Net 90 grande puede ser una suma considerable.

Preguntas frecuentes

¿Net 90 son días naturales o días hábiles?

Días naturales, por defecto. Un contrato tiene que decir «días hábiles» de forma explícita para significar otra cosa. Noventa días hábiles equivaldrían a unos 126 días naturales, más de cuatro meses, así que la diferencia es lo bastante grande para confirmarla si la redacción es ambigua.

¿Qué pasa si un vencimiento Net 90 cae en fin de semana o festivo?

La mayoría de los contratos y convenciones trasladan el vencimiento al siguiente día hábil. Los 90 días se siguen contando como días naturales, pero la fecha real de pago se aparta de un sábado, domingo o festivo oficial porque los bancos están cerrados. Si el acuerdo no lo trata, confirme la convención por escrito.

¿Net 90 es normal?

Lo es en ciertos sectores y para ciertos perfiles de comprador, incluidas grandes empresas, contratistas del gobierno y la edición. Para operaciones B2B pequeñas o trabajo freelance está en el extremo largo, y merece la pena negociarlo a la baja o asegurarlo con un anticipo.

¿Qué diferencia hay entre Net 90 y «plazo de 90 días»?

Significan lo mismo. «Net 90» y «plazo de 90 días» son intercambiables en la práctica, y ambos quieren decir que el total vence 90 días naturales después de la fecha de la factura salvo que el contrato indique lo contrario.

¿Puedo cobrar recargos por mora en facturas Net 90 vencidas?

Sí, si su contrato incluye una cláusula de recargo por mora. Las leyes estatales varían sobre el máximo permitido de recargo e interés, así que una cláusula clara pactada antes de empezar el trabajo es la mejor forma de asegurarse de poder exigirla en un plazo tan largo.