¿Qué es Net 90? Plazos de pago explicados

Net 90 significa que el importe completo de la factura vence en 90 días. Entre empresas sujetas a la ley española, ese plazo no se puede pactar: la Ley 3/2004 de lucha contra la morosidad fija en su artículo 4.3 un tope de 60 días naturales para cualquier ampliación pactada, y Net 90 lo rebasa en treinta días. Fuera de España, la Directiva europea de morosidad lo admite solo si se pacta expresamente y no es manifiestamente abusivo para el acreedor, y con la Administración española rige un plazo de treinta días.

Esta guía explica qué hace la ley española con una cláusula de 90 días, cómo los pagos fraccionados permiten repartir la espera dentro del límite y qué puede reclamar el acreedor cuando la factura se paga tarde.

Cómo se fecha Net 90

Noventa días para pagar la factura entera: una factura del miércoles 1 de abril de 2026 con Net 90 llega al día 90 el martes 30 de junio de 2026, un día laborable.

Noventa días naturales son 12 semanas y 6 días. Un trimestre natural dura entre 89 y 92 días según los meses que abarque, y se computa de fecha a fecha, de modo que "90 días" y "tres meses" solo coinciden en algunas facturas. La calculadora Net 90 calcula el día 90 para cualquier factura.

Leído en días hábiles con una semana de lunes a viernes, el plazo se alarga más de un mes: 18 semanas laborables son 126 días naturales contados desde un día laborable, y nunca menos de 124, antes de festivos. A partir del 1 de abril de 2026, el día hábil 90 es el viernes 7 de agosto de 2026 en el calendario nacional del calculador, 128 días naturales después.

Una cláusula de 90 días ante la Ley 3/2004

Por encima del máximo. El tope de 60 días naturales del artículo 4.3, que explica la guía de Net 60, no tiene excepciones entre empresas, y Net 90 lo supera en un mes.

Cláusulas abusivas. Además, el artículo 9 declara nula una cláusula o práctica relativa a la fecha o el plazo de pago cuando resulte manifiestamente abusiva en perjuicio del acreedor, teniendo en cuenta todas las circunstancias del caso: cualquier desviación grave de las buenas prácticas comerciales, contraria a la buena fe y actuación leal; la naturaleza del bien o del servicio; y, entre otras cosas, si la cláusula sirve principalmente para proporcionar al deudor una liquidez adicional a expensas del acreedor.

Con la Administración. Un comprador público tiene treinta días desde la conformidad según el artículo 198.4 de la Ley de Contratos del Sector Público, como detalla la guía de Net 45; noventa triplican ese plazo.

Fuera de España. La Directiva 2011/7/UE permite en su artículo 3.5 un plazo pactado superior a 60 días naturales entre empresas solo si se pacta expresamente y no es manifiestamente abusivo para el acreedor, y su artículo 12.3 permite a los Estados miembros mantener normas más favorables para el acreedor, como hace la ley española.

Pagos fraccionados en lugar de un plazo largo

La Ley 3/2004 contempla otra estructura en su artículo 6: si las partes han pactado calendarios de pago para abonos a plazos y alguno de los plazos no se abona en la fecha acordada, los intereses y la compensación se calculan únicamente sobre las cantidades vencidas. El artículo 5 de la Directiva 2011/7/UE dice lo mismo. Un acuerdo de, por ejemplo, el 50 % al hacer el pedido y el 50 % a 60 días reduce a la mitad el importe que el vendedor financia durante todo el plazo y queda dentro del máximo del artículo 4.3.

El día 90 en la Fiesta Nacional

Una factura del martes 14 de julio de 2026 llega al día 90 el lunes 12 de octubre de 2026, Fiesta Nacional de España; el siguiente día hábil en el calendario nacional es el martes 13 de octubre. Ese mismo lunes es Columbus Day en Estados Unidos y un día laborable en el Reino Unido y Alemania. La ley no mueve el vencimiento al martes; que ese pago llegue a tiempo lo decide el contrato. La calculadora de vencimiento de facturas marca un vencimiento en festivo.

Lo que cuesta un trimestre de financiación

Un trimestre de crédito triplica el coste de un mes. Con el dinero al 10 % anual, una factura de 10.000 € cobrada el día 90 ha costado 10.000 € x 0,10 x 90 / 365, unos 247 €, y con clientes puntuales el vendedor tiene en cartera unas ventas de un trimestre.

Por eso un descuento por pronto pago sale barato de rechazar con un plazo tan largo. "2/10 Net 90" ofrece un 2 % por pagar en 10 días; quien renuncia conserva el 98 % del importe 80 días más, a un tipo implícito de (2 / 98) x (365 / 80), un 9,3 % anual aproximadamente, frente al 37,2 % de 2/10 Net 30. Con la calculadora de descuento por pronto pago puede probar otras cifras.

Cuando una factura se paga tarde

Además del interés de demora, que la guía de Net 30 explica, el artículo 8 de la Ley 3/2004 da al acreedor, cuando el deudor incurre en mora, una cantidad fija de 40 euros por costes de cobro, que se añade sin necesidad de petición expresa, más los costes de cobro acreditados que la superen. El deudor no la debe si no es responsable del retraso. La calculadora de intereses de demora calcula los intereses de los días de retraso. Las guías sobre Net 15 y Net 30 tratan los plazos más cortos.

Preguntas frecuentes

¿Net 90 son días naturales o días hábiles?

Naturales si nada se pacta. En días hábiles, con una semana de lunes a viernes, serían 126 días naturales contados desde un día laborable y nunca menos de 124, 128 desde el 1 de abril de 2026.

¿Qué pasa si un vencimiento Net 90 cae en fin de semana o festivo?

Sigue siendo ese día: la factura del 14 de julio de 2026 vence el lunes 12 de octubre, Fiesta Nacional, y solo el contrato puede dar por puntual un pago del martes 13.

¿Está permitido Net 90 según la Ley 3/2004?

No entre empresas, porque ningún pacto puede pasar de 60 días naturales (artículo 4.3). Para la Administración, la Ley de Contratos del Sector Público fija treinta días en su artículo 198.4. Un calendario de pagos fraccionados dentro de esos límites es la alternativa que contempla el artículo 6 de la Ley 3/2004.

¿Qué diferencia hay entre Net 90 y tres meses?

Net 90 son 90 días, contados como diga el contrato y, en su defecto, como dispone el artículo 5.1 del Código Civil. Tres meses naturales abarcan de 89 a 92 días según los meses y se computan de fecha a fecha, así que ambos solo coinciden en algunas facturas.

¿Puedo cobrar intereses por una factura vencida?

Sí, si el acreedor ha cumplido lo que le tocaba y no ha cobrado a tiempo (artículo 6 de la Ley 3/2004). Al interés se suman 40 euros fijos por costes de cobro según el artículo 8, salvo que el deudor no sea responsable del retraso.